Skat af casinogevinster

Bevæger man sig derimod over på en offshore-side, der ligger uden for europæiske regelsæt, forvandles udbetalingen til skattepligtig personlig indkomst. Det afgørende er, hvem der betaler afgiften, hvilke udenlandske sider der er undtaget, og hvordan en skattepligtig gevinst beregnes.

Udbydernes afgifter og den nationale skattefritagelse

På danskgodkendte platforme beregner eller betaler spilleren aldrig spilleafgifter. Vejledning på skat.dk slår fast, at alle godkendte spil pålægges en direkte spilleafgift, som udelukkende betales af spiludbyderen. Fordi udbyderen tilbageholder og afregner denne afgift direkte til staten, modtages udbetalinger helt uden yderligere skatteforpligtelser.

De lovbestemte afgiftssatser varierer efter spillets kategori:

• Onlinekasinoer og udbydere af sportsvæddemål betaler en spilleafgift på 28 procent.
• Lotteriudbydere, herunder aktører der udbyder bingospil, skrabelodder og tombola, betaler en afgift på 15 procent.

Spillemyndigheden bekræfter, at hver gang en person spiller hos en udbyder med dansk licens, er den fulde spilleafgift allerede afregnet af alle gevinster. Spilleren modtager præmien i sin helhed uden pligt til at underrette skattemyndighederne eller registrere transaktionen på sin årsopgørelse.

De fire betingelser for offshore- og EU-platforme

Gevinster fra hjemmesider baseret uden for Danmark udløser ikke automatisk en skatteopkrævning, men de skal opfylde strenge regulatoriske krav for at forblive skattefrie. Skat.dk opstiller fire specifikke betingelser, som alle skal være opfyldt samtidig, for at en gevinst fra udlandet undgår personlig indkomstskat:

1. Spillesiden hører hjemme i et EU- eller EØS-land.
2. Udbyderen har en formel tilladelse til at udbyde spil.
3. Det konkrete spil er godkendt og kontrolleret af en offentlig myndighed i den pågældende jurisdiktion.
4. Det tilsvarende spil må lovligt udbydes i Danmark efter nationale regler.

Hvis en udenlandsk spilplatform fejler i at opfylde blot ét af disse fire lovkrav, mister hele udbetalingen sin skattefrie status. En gevinst vundet på en platform baseret uden for EU eller EØS, eller hos en udbyder uden licens i Europa, bliver til skattepligtig indkomst efter dansk ret.

Angivelse af indkomst i felt 250 og rubrik 20

Når præmiepenge fra en ikke-godkendt eller ikke-kvalificeret udenlandsk side udgør skattepligtig personlig indkomst, skal spilleren selv angive gevinsten direkte til Skattestyrelsen. Danske skatteregler beskatter ikke bruttoudbetalingen. I stedet pålægges skat udelukkende på nettogevinsten fra spillesessionen.

Skat.dk illustrerer denne beregning med et konkret indsats-eksempel: hvis en spiller satser en indsats på 100 kr. og modtager en udbetaling på 1100 kr., er det skattepligtige afkast nettogevinsten på 1000 kr.

Indberetning af nettobeløbet kræver indtastning i de almindelige skatteopgørelser:

• På forskudsopgørelsen skal nettogevinsten indberettes i felt 250.
• På årsopgørelsen indtaster skatteyderen nettobeløbet i rubrik 20.

Pligten gælder kun gevinster fra sider, der ikke opfylder de fire betingelser. Gevinster fra sider med dansk licens skal du ikke angive nogen steder.

Overblik: hvor du spiller, og hvad du skal gøre

Tabellen samler reglerne fra skat.dk i tre situationer.

Et eksempel med samme regnemåde som skat.dk: Du satser 200 kr. på en side uden for EU/EØS og får 700 kr. udbetalt. Nettogevinsten er 700 − 200 = 500 kr., og det er de 500 kr., du angiver.

Genkend Spillemyndighedens godkendelsesmærke

Spillere, der ønsker at undgå skattemæssige indberetningspligter, kan verificere en udbyders lovlige status, inden de sætter penge på spil. Spillemyndighedens regler påbyder enhver udbyder med licens at vise Spillemyndighedens officielle tilladelsesmærke tydeligt på sine digitale platforme.

Mærkets tilstedeværelse bekræfter to driftsmæssige standarder:

• Platformen drives under dansk tilsyn, hvilket betyder, at de lovpligtige afgiftssatser på 28 procent på væddemål og kasinoprodukter eller 15 procent på lotterier betales automatisk ved kilden.
• Udbyderen håndhæver den obligatoriske aldersgrænse, da alt spil om penge i Danmark er strengt forbeholdt personer på 18 år og derover.

At tjekke efter tilladelsesmærket fjerner enhver tvivl. Mangler mærket, skal spilleren vurdere platformen ud fra de fire EU/EØS-licenskrav, beregne nettogevinsten efter fradrag af den oprindelige indsats og angive eventuelle skattepligtige gevinster i felt 250 eller rubrik 20.

Spil hos danske udbydere kræver, at du er fyldt 18 år. Vil du holde en pause fra spil, kan du registrere dig i ROFUS, og StopSpillet giver gratis og fortrolig rådgivning på 70 22 28 25.